TEMARIO
1- Marco conceptual:
- El control gubernamental: control interno, control externo
- Gestión pública
- Cadena de valor público
- Instrumento de gestión operativa
- Normativas que regulan el control interno:
- Ley de Control Interno de las entidades del Estado.
- Normas de control interno.
- Ley de Presupuesto del sector público para el año fiscal 2019- Ley 30879.
- Marco conceptual del control interno:
- Marco integrado COSO 2013.
- Componentes del Sistema de Control Interno. Relación entre componentes y principios.
- Objetivos, atributos, limitaciones y beneficios del Sistema de Control Interno.
- Roles en la implementación del Sistema de Control Interno
2- Implementación del Sistema de Control Interno
- Directiva No. 006-2019-CG/INTEG
- Objetivos. Alcance.
- Relación entre ejes y componentes
- Clasificación de entidades
- Responsables
- Implementación del Sistema de Control Interno: Eje cultura organizacional. Eje gestión de riesgos. Eje supervisión.
- Directiva No. 011-2019_CG/INTEG
- Objetivos. Alcance. Responsables
- Procedimiento para la implementación de un Sistema de Control Interno
- Actividad 1: Diagnóstico Integral de Sistema de Control Interno
- Actividad 2: Plan de Acción Anual
- Actividad 3: Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual
- Actividad 4: Evaluación Anual del Sistema de Control Interno
- Gestión de riesgos
- Señalamiento de responsabilidades
- Plazos para la implementación del Sistema de control
3- Metodología para la implementación del Sistema de Control Interno
- Eje cultura organizacional.
- Paso 1: Diagnóstico de la cultura organizacional
- Paso 2: Plan de acción anual – Sección medidas de remediación
- Eje gestión de riesgos
- Paso 1: Priorización de productos
- Paso 2: Evaluación de riesgos
- Paso 3: Plan de acción anual – Sección medidas de control
- Eje supervisión.
- Paso 1: Seguimiento de la ejecución del Plan de acción anual
- Paso 2: Evaluación anual de la implementación del Sistema de Control Interno
4- Taller:
Aplicación de casos prácticos de metodología de implementación del Sistema de Control Interno e Instrucciones para el ingreso al aplicativo informático.